はじめに
遺産相続において「遺留分」という概念は重要です。遺留分を正しく理解し、適切な対策を講じることで、相続トラブルを未然に防ぐことができます。しかし、多くの方が遺留分の具体的な内容や対策方法を知らずにいるため、相続の際に問題が生じるケースも少なくありません。本記事では、遺留分の基本的な仕組みから具体的な対策方法までを解説し、相続に関する不安を解消する一助となる情報を提供します。
Q&A
Q1: 遺留分とは具体的に何ですか？
A1: 遺留分とは、特定の相続人が最低限受け取ることが法律で保障された財産の割合を指します。これは、遺言者がどれほど自由に遺言を作成したとしても、この遺留分を侵害することはできません。遺留分を侵害した遺言を作成してしまうと、遺留分権利者から遺留分侵害額請求が行われる可能性があり、場合によっては裁判に発展することも考えられます。遺言の内容を遺留分に配慮したものにすることは、相続後のトラブルを回避するために重要です。
Q2: 遺留分を回避する方法はありますか？
A2: 完全に遺留分を回避することは難しいですが、遺留分の対象となる財産を減らす、またはその評価額を下げることで、遺留分請求のリスクを軽減することが可能です。具体的には、生命保険を活用する、現金を不動産に変える、暦年贈与を行うなどの方法があります。それぞれの方法には法的な注意点やリスクが伴いますので、適切な対策を講じるためには専門家の助言が有効です。
Q3: 遺留分対策を進める際の注意点は何ですか？
A3: 遺留分対策を行う際には、遺留分権利者との関係を考慮することが重要です。例えば、遺言の内容が不公平だと感じられる場合、相続人間での関係が悪化するリスクがあります。
1. 遺留分対策を考えるにあたって
遺留分とは、特定の相続人に対して法的に保障された最低限の相続分を指します。この遺留分を無視して遺言を作成してしまうと、相続後に遺留分権利者から遺留分侵害額請求を受ける可能性があります。
遺留分対策を考える際には、まず遺留分制度の目的を理解することが重要です。遺留分は、遺言者の自由意思による相続の配分を一定程度制約するものであり、その目的は特定の相続人が不当に不利益を被らないようにすることです。そのため、遺留分を完全に無視した遺言を作成することは法的にリスクが高く、後々のトラブルを避けるためにも、適切な対策を講じることが求められます。
2. 具体的な遺留分対策
遺留分対策として考えられる方法はさまざまですが、主に以下の2つの方法が一般的です。
2.1 遺留分の対象となる遺産を減らす
遺留分の対象となる財産を減らすことで、遺留分請求のリスクを軽減する方法です。具体的には、以下の手段が挙げられます。
生命保険を活用する
遺産としての現金を生命保険に変えておく方法です。生命保険金は、受取人の固有財産とされるため、原則として遺留分の対象にはなりません。ただし、遺産全体の額と比較して生命保険金の額が不合理に多い場合、例外的に遺留分の対象とされる可能性があります。
暦年贈与を利用する
令和元年の相続法改正により、生前贈与に対する遺留分請求権は、生前10年以内に行われたものに限るとされました。このため、早い段階から少額の財産を暦年贈与として移転することは、遺留分対策として有効な手段となります。
2.2 遺留分の対象となる遺産の評価額を下げる
遺産の評価額を下げることで、遺留分の計算における基準額を抑える方法です。以下の対策が考えられます。
現金を不動産に変える
預貯金を不動産に変えることで、相続時の評価額を調整することが可能です。ただし、不動産の評価額は変動しやすく、相続時の経済状況や市場価値によって異なるため、慎重な計画が必要です。
自社株の評価額を下げる
自社株を相続させる場合、会社の業績や資産内容により株価を下げることが可能です。これにより、遺留分の計算基礎となる評価額を抑えることができます。ただし、この方法も会社の運営や経済状況に影響を受けるため、専門的な知識が必要です。
3. 遺留分対策を成功させるために専門家のサポートが不可欠
遺留分対策を成功させるためには、法的な知識だけでなく、税金や不動産に関する知識も必要です。弁護士法人長瀬総合法律事務所では、相続問題に精通した弁護士が、お客様の状況に応じた最適なアドバイスを提供いたします。また、税理士や不動産の専門家とも連携し、総合的なサポートを行う体制を整えています。
まとめ
遺留分対策は、遺産相続において非常に重要な課題です。遺留分を考慮せずに相続計画を立てると、相続後にトラブルが発生するリスクが高まります。生命保険や不動産の活用、暦年贈与などを組み合わせ、遺留分に配慮した相続計画を立てることで、後のトラブルを回避することができます。
また、遺留分対策を進める際には、専門家のサポートを受けることが不可欠です。弁護士法人長瀬総合法律事務所では、相続に関する幅広い知識と経験を持つ弁護士が、ご相談者のニーズに合わせた最適なアドバイスを提供します。
相続問題について解説した動画を公開しています
相続問題にお悩みの方はこちらの動画もご参照ください。
初回無料｜お問い合わせはお気軽に
その他のコラムはこちら
