コラム | 茨城の弁護士による相続・遺言相談（弁護士法人長瀬総合法律事務所） - Part 5

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不公平な遺言書への対抗策！遺留分侵害額請求とは？不動産相続のトラブルを弁護士が解説

2026-06-11

遺留分侵害請求

[ 最終更新日：2026年6月11日 ]

はじめに

親が亡くなり、いざ相続が開始した際に、「全財産を長男に相続させる」といった遺言書が見つかるケースは決して珍しくありません。また、生前に特定の兄弟だけが親から多額の資金援助を受けていたり、価値の高い不動産の生前贈与を受けていたりすることもあります。

このような遺言書や生前贈与は、亡くなった方（被相続人）の意思ではありますが、遺産を全く受け取れない、あるいはほんの少ししか受け取れない他の相続人にとっては、到底納得できるものではないでしょう。「長年一緒に親の世話をしてきたのに、なぜ自分には何もないのか」「不公平な遺言書だから無効にならないのか」と強い憤りを感じる方も多くいらっしゃいます。

しかし、法律はこのような事態に対して、残されたご家族の最低限の生活保障や、財産形成への貢献を考慮し、「遺留分（いりゅうぶん）」という最低限の財産の取り分を保障する制度を設けています。この遺留分を侵害された場合に、財産を多く受け取った人に対して金銭の支払いを求める手続きが「遺留分侵害額請求（いりゅうぶんしんがいがくせいきゅう）」です。

本記事では、弁護士法人長瀬総合法律事務所が、不公平な遺言書への対抗策となる「遺留分侵害額請求」の仕組みや、不動産が絡む場合の評価の難しさ、そして請求の際に気をつけなければならない厳格な期限（時効）について解説いたします。ご自身の正当な権利を守るための知識として、ぜひご一読ください。

Q＆A

不公平な遺言書と遺留分について、皆様からよく寄せられるご質問にお答えします。

Q1. 「全財産を同居の長男に相続させる」という親の遺言書が出てきました。次男である私は、一円も遺産をもらえないのでしょうか？

いいえ、次男であるあなたには法律上「遺留分」という最低限保障された取り分があります。親が自分の財産を誰にどう残すかは自由であるのが原則ですが、この遺留分だけは遺言によっても奪うことができません。したがって、長男に対して、侵害された遺留分に相当する金額を支払うよう「遺留分侵害額請求」を行うことで、適正な金銭を回収することができます。

Q2. 長男が実家の土地と建物をすべて相続しました。遺留分侵害額請求をすれば、実家の土地の「一部（共有持分）」を取り戻すことができますか？

原則として、不動産そのものの共有持分を取り戻すことはできず、金銭での支払いを受けることになります。かつては「遺留分減殺請求」という制度で不動産の共有状態が生じていましたが、法律の改正により、現在はすべて「金銭債権」としてお金で精算する「遺留分侵害額請求」という仕組みに変わりました。これにより、望まない不動産の共有による二次的なトラブルを回避できるようになっています。

Q3. 遺言書の内容を知ってショックを受けており、長男と話す気になれません。このまましばらく放置しても問題ないですか？

放置することはおすすめできません。遺留分侵害額請求には、「相続の開始及び遺留分を侵害する贈与又は遺贈があったことを知った時から1年」という短い消滅時効があります。この1年以内に、相手方に対して「遺留分を請求する」という明確な意思表示（通常は内容証明郵便を利用します）を行わないと、権利が完全に消滅してしまい、一切の請求ができなくなってしまいます。

解説

1：遺言によっても奪えない権利「遺留分」とは？

亡くなった方（被相続人）が遺言書を残していた場合、原則として遺産は遺言書の内容通りに分けられます。これは「遺言の自由（私的自治の原則）」に基づくものです。しかし、その自由を無制限に認めてしまうと、残されたご家族の生活が成り立たなくなったり、家族の財産形成に貢献してきた相続人が著しい不利益を被ったりする恐れがあります。

そこで民法は、一定の範囲の法定相続人に対して、遺言や生前贈与によっても奪うことのできない「遺産に対する最低限の取り分」を保障しています。これが「遺留分（いりゅうぶん）」です。

遺留分が認められる人の範囲

遺留分が権利として認められているのは、被相続人の以下の親族のみです。

配偶者（夫または妻）
子（子が亡くなっている場合は、その子である孫＝代襲相続人）
直系尊属（父母や祖父母。ただし、子や孫がいない場合のみ）

※被相続人の兄弟姉妹（および甥・姪）には、遺留分は一切認められていません。したがって、「全財産を妻に相続させる」という遺言があった場合、亡くなった方の兄弟姉妹は遺留分を主張することはできません。

遺留分の割合

全体の遺産に対して、遺留分権利者全体に保障される割合（総体的遺留分）は、原則として「遺産の2分の1」です。

（※ただし、相続人が直系尊属（親など）のみの場合は「遺産の3分の1」となります）

この総体的遺留分に、ご自身の法定相続分を掛け合わせた数字が、あなた個人の遺留分（個別的遺留分）となります。

【計算例】

相続人が「妻」と「子ども2人（長男・次男）」の場合。

総体的遺留分は遺産全体の「2分の1」。
次男の法定相続分は、全体から見て妻が2分の1、残り2分の1を長男と次男で分けるため「4分の1」。
したがって、次男の遺留分は「2分の1（総体的遺留分）× 4分の1（法定相続分）＝ 8分の1」となります。

遺言書によって次男の取り分が「ゼロ」とされていた場合、次男は遺産総額の8分の1に相当する金額を、多く財産を受け取った長男（あるいは妻）に対して請求できることになります。

2：対象となるのは遺言だけではない！生前贈与の持ち戻し

遺留分を計算する際のベースとなる財産（遺留分算定の基礎となる財産）は、亡くなった時に残っていた財産だけではありません。もし生前贈与が含まれないとすると、被相続人が亡くなる直前に全財産を長男に生前贈与してしまえば、遺留分制度を簡単に骨抜きにできてしまうからです。

そのため、一定の期間内に行われた生前贈与は、遺留分を計算するための財産に加算（持ち戻し）されます。

遺留分の対象となる生前贈与

相続人以外への贈与: 相続開始前「1年間」に行われたものが対象です。
相続人に対する贈与（特別受益）: 婚姻や養子縁組のため、あるいは生計の資本として行われた贈与（住宅購入資金の援助や、事業資金の援助など）については、相続開始前「10年間」に行われたものが対象となります。
悪意の贈与: 贈与者と受贈者の双方が「遺留分権利者に損害を与えること」を知って行った贈与については、1年や10年という期間制限に関係なく、すべて計算の対象に含まれます。

「親は長男の家を建てる時に多額の援助をしていた」「実家の隣の土地を長男名義に書き換えていた」といった事実がある場合、それらも遺留分の計算に組み込むことで、請求できる金額が大きくなる可能性があります。

3：「遺留分減殺請求」から「遺留分侵害額請求」への法改正

少し前まで、この制度は「遺留分減殺（げんさい）請求」と呼ばれていました。しかし、2019年（令和元年）7月1日に施行された改正民法により、制度の名称と効力が大きく変わりました。不動産が関わる相続において、この改正は決定的な意味を持ちます。

旧法（遺留分減殺請求）の問題点：望まない「共有」状態の発生

旧法の下では、遺留分減殺請求を行うと、侵害された財産（たとえば実家の土地や建物）の所有権そのものが、遺留分の割合に応じて当然に請求者のものになるという仕組みでした。

その結果、「実家にお住まいの長男」と「遺留分を請求した次男」との間で、実家の不動産が「共有」状態になっていました。仲違いしている兄弟間で不動産を共有してしまうと、その後の売却や活用が一切できなくなり、最終的に裁判所で「共有物分割請求訴訟」という別の裁判を起こさなければならないなど、トラブルが長期化する大きな原因となっていました。

新法（遺留分侵害額請求）：金銭によるスマートな解決

現在の「遺留分侵害額請求」制度では、請求をしても不動産の所有権そのものが移ることはありません。その代わり、侵害された遺留分に相当する「金銭の支払い（金銭債権）」を求める権利へと明確に変更されました。

これにより、長男は実家の不動産を単独名義のまま維持でき、次男はお金で確実に取り分を回収するという、明確で後腐れのない解決を図ることができるようになりました。ただし、請求された側（長男）に現金の持ち合わせがない場合、支払いのための資金をどう調達するかが新たな課題となることがあります。

4：遺留分侵害額請求の手続きステップ

遺言書が不公平だと感じ、遺留分を請求しようと決意した場合、具体的にどのような手順を踏むのかを解説します。

ステップ1：内容証明郵便による「意思表示」

まずは、遺留分を侵害している相手方（多く財産を受け取った人）に対して、「遺留分侵害額を請求します」という意思を伝える必要があります。

法律上は口頭で伝えても有効ですが、後になって「言った、言わない」の争いになることや、後述する消滅時効をストップさせた証拠を残すために、必ず「配達証明付きの内容証明郵便」を送付します。この1通の手紙を送ることが、あなたの権利を守る最も重要な第一歩となります。

ステップ2：財産の調査と金額の算定

相手方との話し合い（交渉）を始める前に、被相続人の財産を正確に把握する必要があります。不動産の登記簿謄本、預貯金の残高証明書、過去の取引履歴などを取得し、遺産の総額と生前贈与の有無を調査します。そして、法律に基づきご自身の正確な遺留分侵害額を計算します。

ステップ3：当事者間での交渉

内容証明郵便を送付した後、相手方と具体的な支払い金額や支払い方法（一括か分割かなど）について話し合います。当事者同士で合意に至った場合は、後日のトラブルを防ぐため、必ず合意内容を書面（できれば公正証書）に残します。

ステップ4：家庭裁判所での遺留分侵害額の請求調停

当事者同士の話し合いでまとまらない場合や、相手が無視して応じない場合は、家庭裁判所に「調停」を申し立てます。調停では、裁判官と調停委員が間に入り、双方の言い分を調整しながら合意を目指します。

ステップ5：地方裁判所等での遺留分侵害額請求訴訟

調停でも話し合いが平行線をたどり、不成立となった場合は、最終手段として裁判所へ「訴訟（裁判）」を起こします。裁判では、双方が証拠を提出し合い、最終的に裁判官が遺留分侵害額を決定し、支払い命令（判決）を下します。

5：見落としてはいけない「1年」の消滅時効

遺留分侵害額請求において、最も恐ろしく、そして最も注意しなければならないのが「消滅時効（期限）」の存在です。

短すぎる時効の壁

遺留分侵害額請求権は、以下のいずれかの期間が経過すると、時効により消滅してしまいます。

相続の開始及び遺留分を侵害する贈与又は遺贈があったことを知った時から「1年」
相続開始の時から「10年」

通常は、被相続人が亡くなり、不公平な遺言書の存在を知らされた日からカウントダウンが始まります。葬儀が終わり、四十九日を過ぎて少し落ち着いた頃には、すでに数ヶ月が経過しています。そこから「どうしようか」と悩んでいるうちに1年はあっという間に過ぎ去ってしまいます。

1日でも期限を過ぎてしまうと、相手方が「時効を援用（主張）する」と言った瞬間に、数百万円、数千万円の価値がある権利がゼロになってしまいます。

時効を止める方法

この1年の時効を止める（正確には権利を行使した状態にする）ためには、1年以内に相手方に対して前述の「内容証明郵便」を送達させる必要があります。裁判を起こす必要はなく、意思表示さえ期限内に行えば、そこから具体的な金額の交渉や裁判を進めるための十分な時間を確保することができます。

そのため、不公平な遺言書を見つけたら、金額の計算や財産調査が完了していなくても、まずは弁護士に相談して「時効を止めるための内容証明」を急いで発送することが実務上の鉄則となります。

6：不動産が絡む場合の最大の争点「評価額」

遺留分侵害額請求において、当事者間で最も激しく争われるのが「不動産の評価」です。現金や預貯金は1円＝1円で誰が見ても明らかですが、不動産の価値には明確な正解がないからです。

3つの異なる評価基準

不動産の価値を示す指標には、主に以下の3つがあります。

固定資産税評価額: 市町村が固定資産税を計算するために決める価格。実際の市場価格の7割程度とされています。
路線価: 国税庁が相続税や贈与税を計算するために決める価格。実際の市場価格の8割程度とされています。
実勢価格（市場価格）: 実際に不動産市場で売買されると想定される価格。不動産業者の査定や、不動産鑑定士の鑑定によって算出されます。

請求する側と請求される側の思惑の対立

遺留分を「金銭」で精算するため、不動産の評価額がいくらになるかで、支払う金額・受け取る金額が大きく変動します。

遺留分を請求する側（多くのお金をもらいたい側）
遺産全体の総額を大きく見せるために、最も金額が高くなる「実勢価格（市場価格）」で不動産を評価すべきだと主張します。
遺留分を請求される側（支払うお金を減らしたい側）
遺産全体の総額を小さく見せるために、金額が低く出る「固定資産税評価額」や「路線価」で評価すべきだと主張します。

実務における評価の決着

裁判実務において、遺留分算定の基礎となる不動産の評価は、原則として相続開始時点の「実勢価格（市場価格）」を用いるべきとされています。

しかし、正式な不動産鑑定士に鑑定を依頼すると数十万円から百万円近い費用がかかるため、当事者間で複数の不動産業者の査定書（無料〜数万円）を出し合い、その平均値をとるなどして和解や調停で折り合いをつけるケースが多く見られます。

どの評価額を採用し、どのように相手を説得するかは、不動産に関する深い知識と交渉力が問われる重要なポイントです。

弁護士に相談するメリット

遺言書に納得がいかず遺留分侵害額請求をお考えの場合、ご自身で相手方と直接交渉することは大きな困難を伴います。相続問題に精通した弁護士法人長瀬総合法律事務所にサポートを依頼することには、以下のような決定的なメリットがあります。

1. 迫り来る「1年の時効」の確実な管理と手続きの実行

遺留分の問題は時間との戦いです。弁護士にご依頼いただければ、時効完成の期日を正確に把握し、権利を保全するための内容証明郵便の作成から発送までを迅速かつ確実に代行いたします。「どうすればよいか迷っているうちに時効が過ぎてしまった」という最悪の事態を防ぐことができます。

2. 不動産評価における有利な主張と緻密な財産調査

当事務所は不動産法務に強みを持っており、不動産の評価においてどちらの基準を用いるべきか、どのように査定を取得すればご依頼者様に有利に働くかを熟知しています。また、隠された預貯金や、過去に行われた生前贈与（特別受益）を徹底的に調査し、請求できる遺留分額を最大化するための論理的な計算を行います。

3. 精神的負担の軽減と、冷静かつ有利な交渉の代理

兄弟や親族と「お金」のことで争うことは、精神的に多大なストレスをもたらします。感情的な対立から話し合いがこじれ、関係が修復不可能になるケースも少なくありません。弁護士が代理人として交渉の窓口となることで、ご相談者様は相手方と直接顔を合わせる必要がなくなります。法的な根拠に基づいた冷静な交渉により、早期かつ有利な条件での解決へと導きます。

まとめ

「全財産を長男に相続させる」といった遺言書は、残された他のご家族にとって受け入れがたいものです。しかし、法律はあなたに「遺留分」という正当な権利を保障しています。遺留分侵害額請求は、不公平な遺産分割に対して声を上げ、ご自身の正当な取り分を金銭として回復するための強力な対抗策です。

注意しなければならないのは、この権利には「1年」という非常に短い賞味期限（消滅時効）があること、そして不動産の評価額をめぐって相手方との激しい見解の対立が予想されることです。

遺言書の内容を知って「納得がいかない」「不公平だ」と感じたときは、一人で悩んだり、感情的に相手にぶつかったりする前に、まずは不動産法務と相続問題のプロフェッショナルである弁護士にご相談ください。

弁護士法人長瀬総合法律事務所では、理不尽な遺言書に直面された皆様の悔しい思いに寄り添い、失われかけた正当な権利を確実に取り戻すため、法律と交渉の専門知識を駆使してサポートいたします。

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認知症の相続人がいる場合の遺産分割：成年後見制度の利用と注意点

2026-06-11

[ 最終更新日：2026年6月11日 ]

はじめに

相続が発生した際、相続人の中に認知症などにより判断能力（意思能力）が低下している方がいるケースは少なくありません。高齢化社会が進む現在、被相続人の配偶者や兄弟姉妹が認知症を発症しているという状況は決して珍しいものではなくなっています。

遺産分割協議は、相続人全員が参加し、全員の合意によって成立する法律行為です。意思能力を欠く相続人が行った法律行為は無効とされるため（民法第3条の2）、認知症の相続人がそのまま遺産分割協議に参加しても、その協議は法的に無効となるおそれがあります。

本稿では、認知症の相続人がいる場合に利用すべき成年後見制度の概要、申立手続き、後見人選任後の遺産分割の進め方、さらに実務上の注意点について体系的に解説します。意思能力がない相続人がいる場合の手続きや、制度利用にあたってのハードルを知りたい方の参考となれば幸いです。

Q＆A

Q1. 認知症の相続人がいる場合、遺産分割協議はどうなりますか？

A. 認知症により意思能力を欠く状態にある相続人は、有効な法律行為を行うことができません。そのため、そのままの状態で遺産分割協議を行っても、その協議は無効となるおそれがあります。このような場合には、家庭裁判所に成年後見人の選任を申し立て、後見人が本人に代わって遺産分割協議に参加する必要があります。

Q2. 成年後見制度にはどのような種類がありますか？

A. 法定後見制度には、本人の判断能力の程度に応じて「後見」「保佐」「補助」の3つの類型があります。判断能力がほとんどない場合は「後見」、著しく不十分な場合は「保佐」、不十分な場合は「補助」が選択されます。認知症が重度で日常的な判断も困難な場合は、通常「後見」が申し立てられます。

Q3. 成年後見人の申立てにはどのくらいの費用と期間がかかりますか？

A. 申立てに必要な実費としては、収入印紙、登記手数料、郵便料、診断書作成費用などがかかります。必要費用や必要書類の細目、郵便料の金額は申立先の家庭裁判所の運用によって異なります。鑑定が必要な事案では別途費用が生じることがあります。弁護士に申立てを依頼する場合は別途弁護士費用がかかります。審理期間も事案や裁判所の運用により異なり、数か月以上を要することがあります。

解説

1. 意思能力と遺産分割協議の効力

意思能力とは、自己の行為の法的な結果を認識・判断することができる精神的な能力をいいます。民法第3条の2は、「法律行為の当事者が意思表示をした時に意思能力を有しなかったときは、その法律行為は、無効とする」と規定しています。

遺産分割協議は法律行為ですから、意思能力を欠く相続人が参加して行われた遺産分割協議は無効となる可能性が高いと考えられます。たとえ他の相続人全員が合意していたとしても、意思能力のない相続人の「合意」は法的には存在しないものとして扱われます。無効な遺産分割協議に基づいて不動産の名義変更や預金の解約を行った場合、後にその効力が否定される可能性があり、重大な法的リスクを伴います。

2. 成年後見制度（法定後見）の概要

成年後見制度は、判断能力が不十分な方の権利を保護するための制度です。法定後見制度には以下の3つの類型があり、本人の判断能力の程度に応じて選択されます。

（1）後見

判断能力が常に欠けている状態（重度の認知症等）の方が対象です。成年後見人は、本人の財産に関する法律行為について包括的な代理権を有し、本人が行った法律行為を取り消すこともできます。日常生活に関する行為は取消しの対象外です。

（2）保佐

判断能力が著しく不十分な方が対象です。保佐人は、民法第13条第1項に列挙された重要な法律行為（不動産の処分、借財、訴訟行為、遺産分割など）について同意権・取消権を有します。家庭裁判所の審判により、特定の法律行為について代理権を付与することも可能です。

（3）補助

判断能力が不十分な方が対象です。補助人には、家庭裁判所の審判により、民法第13条第1項所定の行為の一部について同意権・取消権や代理権が付与されます。補助の場合、本人の同意が申立ての要件となっている点が特徴です。

3. 成年後見の申立手続きと費用

成年後見の申立ては、本人の住所地を管轄する家庭裁判所に対して行います。申立権者は、本人、配偶者、4親等内の親族、検察官、市区町村長などです。申立てに必要な主な書類と費用は以下のとおりです。

申立書：家庭裁判所所定の書式に必要事項を記載します
診断書：本人の判断能力について医師が作成した診断書が必要です
本人の財産目録・収支状況報告書：本人の財産状況や収支を一覧にしたものです
戸籍謄本・住民票：本人および申立人のものが必要です
費用：収入印紙800円、登記手数料2,600円、郵便切手代、診断書作成費用。鑑定が必要な場合は鑑定費用（5万円〜10万円程度）が追加されます

4. 後見人の選任と利益相反の問題

家庭裁判所は、本人の心身の状態、生活および財産の状況、後見人候補者の職業・経歴、本人との利害関係の有無等を考慮して、最も適切な者を後見人に選任します。親族が後見人に選任されることもありますが、近年は弁護士や司法書士などの専門職が選任されるケースが増加しています。

遺産分割協議において特に注意が必要なのが、利益相反の問題です。例えば、被相続人の妻が認知症で、その子が後見人に選任されている場合、妻と子はともに相続人の立場にあります。後見人である子が、被後見人である妻を代理して遺産分割協議を行うことは、後見人と被後見人の利益が相反する行為にあたります。

このような利益相反が生じる場合には、家庭裁判所に「特別代理人」の選任を請求するか、後見監督人が選任されている場合は後見監督人が本人を代理して遺産分割協議に参加することになります（民法第860条、第826条）。利益相反の状態を看過して行われた遺産分割協議は、無権代理として本人に効力が及ばない可能性がありますので、十分な注意が必要です。

5. 成年後見制度のデメリットと留意点

成年後見制度は認知症の相続人がいる場合に不可欠な制度ですが、利用にあたっては以下のデメリット・留意点を理解しておく必要があります。

原則として終了しない：成年後見は、一度開始されると本人の判断能力が回復しない限り終了しません。遺産分割協議のためだけに後見人を選任したとしても、協議終了後もそのまま後見が継続します。認知症の場合、判断能力が回復する見込みは一般的に低いため、本人が亡くなるまで後見が続くことになります。
後見人報酬の負担：専門職（弁護士・司法書士等）が後見人に選任された場合、毎月の報酬が発生します。報酬額は本人の財産額等に応じて家庭裁判所が決定しますが、月額2万円〜6万円程度が一般的です。後見が長期間にわたる場合、総額は相当な金額になります。
本人の財産管理への制約：後見人は本人の利益を最優先に財産を管理する義務を負います。そのため、家族が本人の財産を従来どおりに自由に使うことが難しくなる場合があります。
後見人の選任は裁判所の判断：申立人が候補者を推薦することはできますが、最終的な選任は家庭裁判所の判断に委ねられます。親族を候補者として推薦しても、財産額が大きい場合や親族間に紛争がある場合には、専門職が選任されることがあります。

6. 実務上の対応策

認知症の相続人がいる場合の遺産分割に備えて、また成年後見制度のデメリットを踏まえた上で、以下のような実務上の対応策が考えられます。

遺言書の作成：被相続人が生前に遺言書を作成しておくことで、遺産分割協議を経ずに遺産の分配が可能となります。認知症の相続人がいることが予想される場合には、特に有効な事前対策です。
家族信託の活用：認知症の発症前に家族信託を設定しておくことで、判断能力が低下した後も信託財産の管理・処分を円滑に行うことができます。成年後見制度と比較して柔軟な財産管理が可能です。
任意後見制度の利用：本人の判断能力が十分なうちに、将来の後見人をあらかじめ契約で定めておく任意後見制度を利用する方法もあります。法定後見と異なり、本人が信頼する人物を後見人に指定できる点がメリットです。
早期の専門家への相談：相続人の中に判断能力が低下している方がいる場合は、早期に弁護士に相談し、適切な手続きを選択することが重要です。手続きには時間がかかるため、相続発生後速やかに対応を開始する必要があります。

弁護士に相談するメリット

認知症の相続人がいる場合の遺産分割について、弁護士に相談することには以下のようなメリットがあります。

適切な制度選択の助言：本人の判断能力の程度や財産状況に応じて、後見・保佐・補助のいずれが適切か、また遺言や家族信託など他の制度を活用すべきかを総合的にアドバイスします。
申立手続きの代理：成年後見の申立てには多くの書類が必要であり、手続きも煩雑です。弁護士が申立てを代理することで、円滑に手続きを進めることができます。
利益相反の適切な処理：遺産分割における利益相反の有無を判断し、特別代理人の選任など必要な手続きを漏れなく行います。
本人の権利保護：後見人が選任された後の遺産分割協議において、認知症の相続人の法定相続分が不当に害されることがないよう、適正な分割案の作成を支援します。
長期的な視点でのサポート：成年後見制度は長期にわたる制度であるため、遺産分割だけでなく、その後の財産管理や身上保護も見据えた助言を提供します。

弁護士法人長瀬総合法律事務所では、茨城県内4拠点（牛久本部・日立支所・水戸支所・守谷支所）で相続に関するご相談を承っております。認知症の相続人がいる場合の遺産分割や成年後見制度の利用について、お気軽にご相談ください。

まとめ

本稿では、認知症の相続人がいる場合の遺産分割と成年後見制度について解説しました。要点を整理すると以下のとおりです。

意思能力を欠く相続人が参加した遺産分割協議は無効となるおそれがある
成年後見制度（後見・保佐・補助）を利用し、後見人等が本人を代理して遺産分割協議に参加する必要がある
後見人と被後見人がともに相続人の場合は利益相反となり、特別代理人等の選任が必要
成年後見は一度開始すると原則として終了せず、報酬負担等のデメリットがある
遺言書の作成や家族信託の活用など、事前の対策が有効である

認知症の相続人がいる場合の遺産分割は、通常の相続手続きよりも時間と費用がかかります。しかし、適切な手続きを経なければ遺産分割協議の有効性に重大な問題が生じ得るため、必要に応じて成年後見制度等の利用を検討する必要があります。お困りの際は、弁護士法人長瀬総合法律事務所までお気軽にご相談ください。

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未成年者が相続人にいる場合の遺産分割：特別代理人の選任手続き

2026-06-10

コラム, 生前贈与と比較

はじめに

相続が発生した場合、相続人の中に未成年者が含まれているケースは少なくありません。例えば、父親が亡くなり、母親と未成年の子どもが相続人となる場合がこれに該当します。このような場合、通常であれば親権者である母親が未成年の子どもを代理して遺産分割協議を行うことになりますが、母親自身も相続人である場合には「利益相反」の問題が生じます。

利益相反とは、代理人と本人の利益が対立する関係にあることを意味します。母親が自分の取り分を増やせば子どもの取り分が減り、子どもの取り分を増やせば母親の取り分が減るという関係にあるため、母親が子どもの代理人として遺産分割協議を行うことは認められていません。このような場合には、家庭裁判所に「特別代理人」の選任を申し立てる必要があります。

本稿では、未成年者が相続人にいる場合の遺産分割における特別代理人の選任手続きについて、必要書類や注意点を含めて解説します。未成年者の権利を適切に保護しながら円滑に遺産分割を進めるための参考としてください。

Q＆A

Q1. 未成年の子どもが相続人の場合、親が代わりに遺産分割協議をしてはいけないのですか？

親権者自身も相続人である場合には、親が子どもを代理して遺産分割協議を行うことはできません。これは民法第826条に定められた「利益相反行為」に該当するためです。親権者と未成年の子の利益が相反する場合には、家庭裁判所に特別代理人の選任を申し立てる必要があります。ただし、親権者が相続人でない場合（例えば、祖父が亡くなり孫が相続人となるケースで親は相続人でない場合）には、親権者が代理できます。

Q2. 特別代理人には誰がなれますか？

特別代理人には、当該遺産分割について利害関係のない成年者であれば誰でもなることができます。実務上は、相続人ではない親族（叔父・叔母・祖父母など）が選任されることが多いですが、適任者がいない場合には弁護士などの専門家が選任されることもあります。家庭裁判所は、申立人が候補者として推薦した者の適格性を審査した上で選任します。

Q3. 特別代理人の選任にはどのくらいの時間がかかりますか？

申立てから選任までの期間は、通常1か月から2か月程度です。ただし、書類に不備がある場合や、遺産分割協議書案の内容に問題がある場合には、さらに時間がかかることがあります。相続税の申告期限（相続開始から10か月以内）を考慮して、早めに手続きを進めることが重要です。

解説

1. 利益相反行為とは（民法第826条）

民法第826条第1項は、「親権を行う父又は母とその子との利益が相反する行為については、親権を行う者は、その子のために特別代理人を選任することを家庭裁判所に請求しなければならない」と規定しています。遺産分割協議において、親権者と未成年の子がともに相続人である場合、親権者が子を代理して遺産分割協議を行う行為は、典型的な利益相反行為に該当します。

利益相反に該当するかどうかは、行為の外形から客観的に判断されます。たとえ親権者が子どもの利益を最優先に考えていたとしても、親権者と子が同一の遺産分割協議の当事者となる以上、利益相反行為に該当します。特別代理人を選任せずに行った遺産分割協議は、未成年者との関係で有効性に重大な問題が生じ、後に争われるおそれがあります。実務上は、特別代理人を選任した上で手続を進めることが不可欠です。

2. 特別代理人選任の申立手続き

特別代理人の選任は、子の住所地を管轄する家庭裁判所に申し立てます。申立権者は、親権者または利害関係人です。

【必要書類】

特別代理人選任申立書
未成年者の戸籍謄本（全部事項証明書）
親権者（申立人）の戸籍謄本
特別代理人候補者の住民票または戸籍附票
遺産分割協議書案
被相続人の戸籍謄本（出生から死亡まで）
相続財産に関する資料（不動産登記事項証明書、預貯金通帳の写し等）

特に重要なのが「遺産分割協議書案」です。家庭裁判所は、この協議書案の内容を審査し、未成年者の利益が不当に害されていないかを確認します。未成年者の法定相続分が確保されていない協議書案の場合、裁判所から補正を求められることがあります。

3. 複数の未成年者がいる場合

民法第826条第2項は、「親権を行う者が数人の子に対して親権を行う場合において、その一人と他の子との利益が相反する行為については、親権を行う者は、その一方のために特別代理人を選任することを家庭裁判所に請求しなければならない」と規定しています。

つまり、未成年の子が2人以上いる場合には、子ども同士の間にも利益相反が生じるため、それぞれの子どもに別々の特別代理人を選任する必要があります。例えば、母親と未成年の子ども2人が相続人の場合、子ども2人分の特別代理人をそれぞれ別の人物として選任しなければなりません。親権者が一方の子の特別代理人を兼ねることもできません。

4. 親権者が相続放棄した場合

親権者が先に相続放棄をした場合には、親権者は相続人ではなくなるため、利益相反の問題は解消されます。この場合、親権者は未成年の子を代理して遺産分割協議を行うことができ、特別代理人の選任は不要です。

ただし、未成年の子が複数いる場合には注意が必要です。親権者が相続放棄をしたとしても、未成年の子ども同士の間には利益相反が生じます。そのため、親権者は1人の子を代理することはできますが、残りの子については特別代理人を選任する必要があります。また、親権者と未成年の子が同時に相続放棄をする場合には利益相反にはあたりませんので、特別代理人の選任は不要です。

5. 特別代理人選任における注意点

特別代理人の選任手続きを進めるにあたっては、以下の点に注意が必要です。

遺産分割協議書案の内容：家庭裁判所は未成年者の利益を保護する観点から協議書案を審査します。未成年者に法定相続分に満たない取得分しか定めていない場合は、その理由を合理的に説明する必要があります。
相続税の申告期限：特別代理人の選任には時間がかかるため、相続税の申告期限（相続開始から10か月以内）に間に合うよう、早期に手続きを開始することが重要です。
特別代理人の権限の範囲：特別代理人の権限は、選任審判で定められた特定の行為（遺産分割協議）に限られます。選任された行為以外の法律行為について代理権はありません。
成年年齢の引下げ：2022年4月から成年年齢が18歳に引き下げられました。これにより、18歳以上の相続人については特別代理人の選任は不要となり、自ら遺産分割協議に参加できます。

弁護士に相談するメリット

未成年者が相続人にいる場合の遺産分割について、弁護士に相談することには以下のようなメリットがあります。

利益相反の判断：個別の事案において利益相反に該当するかどうかの正確な判断を受けられます。特別代理人の選任が必要か否かを適切に見極めることで、手続きの無駄を防ぎます。
適切な協議書案の作成：家庭裁判所の審査を通過しやすい遺産分割協議書案を作成します。未成年者の法定相続分を確保しつつ、家庭の実情に即した内容を提案できます。
申立書類の作成支援：特別代理人選任の申立てに必要な書類一式を正確に作成し、手続きを迅速に進めます。書類の不備による補正を防ぐことで、選任までの期間短縮につながります。
特別代理人への就任：適任の候補者がいない場合には、弁護士が特別代理人の候補者となることも可能です。専門家が代理人となることで、未成年者の権利がより確実に保護されます。
総合的なサポート：遺産分割協議全体の進行管理、相続税申告との連携、不動産の名義変更手続きなど、相続に関する一連の手続きを総合的にサポートします。

弁護士法人長瀬総合法律事務所では、茨城県内4拠点（牛久本部・日立支所・水戸支所・守谷支所）で、未成年者がいる場合の遺産分割に関するご相談を承っております。特別代理人の選任手続きから遺産分割協議の完了まで、一貫したサポートが可能です。

まとめ

本稿では、未成年者が相続人にいる場合の遺産分割における特別代理人の選任手続きについて解説しました。要点を整理すると以下のとおりです。

親権者と未成年の子がともに相続人の場合、利益相反行為に該当するため特別代理人の選任が必要
特別代理人の選任は子の住所地の家庭裁判所に申し立てる
遺産分割協議書案の提出が必要で、未成年者の法定相続分の確保が重要
複数の未成年者がいる場合は、それぞれに別の特別代理人が必要
親権者が相続放棄した場合は利益相反が解消され、特別代理人は原則不要

未成年者がいる場合の遺産分割は、通常の遺産分割以上に慎重な手続きが求められます。特別代理人の選任を経ずに行われた遺産分割協議は有効性が争われるおそれが大きいため、手続きを確実に進めることが重要です。未成年者の相続に関するお悩みがございましたら、弁護士法人長瀬総合法律事務所までお気軽にご相談ください。

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遺産分割協議がまとまらない場合｜調停・審判への移行と手続きの流れを弁護士が解説

2026-06-08

はじめに

遺産分割協議は、相続人全員の合意によって遺産の分け方を決める手続きですが、相続人間で意見が対立し、話し合いがまとまらないケースは少なくありません。「何度話し合っても平行線のまま」「連絡が取れない相続人がいる」「不動産の評価で折り合いがつかない」といったご相談は、当事務所にも多く寄せられています。

遺産分割協議が成立しない場合、次のステップとして家庭裁判所における「遺産分割調停」や「遺産分割審判」の手続きに進むことになります。本稿では、調停・審判の申立方法、必要書類、手続きの流れ、調停委員の役割、審判への移行など、話し合いが行き詰まった場合の法的手続きについて体系的に解説します。

Q＆A

Q1. 遺産分割協議がまとまらない場合、どうすればよいですか？

相続人間の話し合いで合意に至らない場合は、家庭裁判所に遺産分割調停を申し立てることができます。調停は、裁判官と調停委員が間に入って話し合いを進める手続きであり、いきなり審判（裁判所が分割方法を決定する手続き）を申し立てることはできません。これを「調停前置主義」といいます。

Q2. 遺産分割調停にはどのくらいの期間がかかりますか？

事案の内容や裁判所の運用によりますが、数か月から1年程度を要する例が多く、争点が複雑な場合や相続人が多数の場合は、さらに長期化することもあります。調停期日はおおむね月1回程度のペースで指定されることが多いです。

Q3. 調停でも合意できなかった場合はどうなりますか？

調停が不成立となった場合は、通常、そのまま遺産分割審判の手続に移行します。審判では、裁判官が一切の事情を考慮したうえで、遺産の分割方法を決定します。審判の結果に不服がある場合は、告知を受けた日から2週間以内に即時抗告をすることができます。

解説

1. 調停前置主義とは

遺産分割に関する紛争は、家事事件手続法の定めにより、まず調停手続きを経なければなりません（家事事件手続法第244条）。これを「調停前置主義」といいます。遺産分割は本来、相続人間の話し合いで解決すべき性質の問題であるため、いきなり裁判所に判断を委ねるのではなく、まずは調停委員を交えた話し合いの場を設けることが法律上求められています。

ただし、相続人の一部が行方不明の場合など、調停を行うことが事実上困難なケースでは、例外的に最初から審判を申し立てることが認められる場合もあります。

2. 遺産分割調停の申立方法

（1）管轄裁判所

遺産分割調停は、相手方（他の相続人）の住所地を管轄する家庭裁判所、または当事者が合意で定めた家庭裁判所に申し立てます。相手方が複数いる場合は、そのいずれかの住所地を管轄する家庭裁判所に申し立てることができます。

（2）必要書類

遺産分割調停の申立てには、主に以下の書類が必要です。

遺産分割調停申立書
被相続人の出生から死亡までの連続した戸籍謄本等
相続人全員の戸籍謄本
相続人全員の住民票または戸籍の附票
遺産に関する資料（不動産登記事項証明書、固定資産評価証明書、預貯金の残高証明書等）
遺産目録
収入印紙1,200円分および連絡用の郵便切手

（3）申立ての費用

調停の申立てに必要な費用は、被相続人1名につき収入印紙1,200円と、裁判所が指定する連絡用郵便切手です。弁護士に代理を依頼する場合は、別途弁護士費用がかかります。

3. 調停の流れと調停委員の役割

遺産分割調停では、裁判官1名と調停委員2名（通常は男女各1名）で構成される調停委員会が手続きを進行します。調停期日では、申立人と相手方が交互に調停室に入り、調停委員に対して自分の意見や希望を述べます。調停委員は、双方の意見を聞いたうえで、解決案の提示や法律的な説明を行い、合意の形成を促します。

【調停手続きの一般的な流れ】

第1回期日：相続関係と遺産の範囲の確認、各相続人の主張の整理
第2回以降：争点の整理、不動産等の評価の検討、特別受益・寄与分の主張と検討
中盤以降：具体的な分割案の提示と調整
最終段階：合意内容の確認と調停調書の作成、または不成立による審判移行

調停委員は法律の専門家とは限りませんが、社会生活上の豊富な経験を持つ方が選任されています。当事者が感情的に対立している場合でも、調停委員が中立的な立場で双方の意見を整理し、冷静な話し合いを促す役割を果たします。

4. 調停成立と調停調書の効力

相続人全員が分割方法に合意すると、調停が成立し、合意内容が調停調書に記載されます。調停調書は確定判決と同一の効力を持つため（家事事件手続法第268条第1項）、これに基づいて不動産の移転登記や預貯金の払戻しなどの手続きを進めることができます。調停調書に定められた義務を相手方が履行しない場合には、強制執行を申し立てることも可能です。

5. 調停不成立と審判への移行

調停において合意が成立する見込みがない場合、調停は不成立として終了します。遺産分割調停が不成立になると、通常は別途申立てを要せず、そのまま遺産分割審判の手続に移行します（家事事件手続法第272条第4項）。これは遺産分割事件の特徴であり、一般の民事調停とは異なる点です。

6. 遺産分割審判の特徴

遺産分割審判は、家庭裁判所の裁判官が、一切の事情を考慮したうえで遺産の分割方法を決定する手続きです。調停が当事者間の合意を目指す手続きであるのに対し、審判は裁判官の判断による終局的な解決を図る手続きです。

【審判の主な特徴】

裁判官が法定相続分を基礎として、特別受益や寄与分を考慮し、分割方法を決定する
当事者の合意がなくても結論が出される
分割方法は、現物分割・代償分割・換価分割・共有分割の中から裁判官が選択する
審判書は確定判決と同一の効力を持ち、強制執行の根拠となる

審判では、調停で提出された資料や主張がそのまま引き継がれるため、調停段階で十分な主張・立証を行っておくことが重要です。

7. 審判に対する即時抗告

遺産分割審判の結果に不服がある場合、審判の告知を受けた日から2週間以内に、高等裁判所に対して即時抗告を行うことができます（家事事件手続法第198条第1項）。即時抗告が行われると、高等裁判所が改めて審理を行い、審判の内容を変更するか、原審判を維持するかを判断します。2週間の期間内に即時抗告がなされなければ、審判は確定し、その内容に従って遺産分割が行われます。

弁護士に相談するメリット

遺産分割調停・審判の手続きにおいて、弁護士に依頼することには以下のようなメリットがあります。

的確な主張・立証：特別受益や寄与分など、法的に複雑な争点について、適切な主張と証拠の提出を行うことができます。
調停期日への同席：弁護士が代理人として調停期日に同席し、調停委員への説明や交渉を行います。ご本人の精神的な負担を軽減することができます。
書類作成の代行：申立書、主張書面、証拠説明書など、裁判所に提出する書類の作成を代行します。
有利な解決の実現：不動産の評価方法や分割方法の選択など、依頼者にとって有利な解決を目指した戦略的な対応が可能です。
早期解決への貢献：争点を整理し、建設的な解決案を提示することで、手続きの長期化を防ぎ、早期の解決を図ることができます。

弁護士法人長瀬総合法律事務所では、茨城県内4拠点（牛久本部・日立支所・水戸支所・守谷支所）で遺産分割に関するご相談を承っております。調停の申立てから審判対応まで、一貫したサポートが可能です。YouTubeチャンネル「リーガルメディアTV」でも相続に関する情報を配信しておりますので、あわせてご活用ください。

まとめ

本稿では、遺産分割協議がまとまらない場合の調停・審判の手続きについて解説しました。要点を整理すると以下のとおりです。

遺産分割協議が成立しない場合は、家庭裁判所に遺産分割調停を申し立てる（調停前置主義）
調停は相手方の住所地を管轄する家庭裁判所に申し立て、収入印紙1,200円等が必要
調停委員会が中立的な立場で話し合いを進行し、合意形成を促す
調停不成立の場合は通常そのまま審判に移行し、裁判官が分割方法を決定する
審判に不服がある場合は2週間以内に即時抗告が可能

遺産分割の話し合いが行き詰まった場合でも、調停・審判という法的手続きを活用することで解決の道が開けます。「協議が進まず困っている」「調停を申し立てるべきか迷っている」などのお悩みがございましたら、弁護士法人長瀬総合法律事務所までお気軽にご相談ください。

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特別受益とは？生前贈与の持ち戻し対象と計算方法（学費、住宅購入資金等）

2026-06-08

はじめに

相続が発生した際、「兄は生前に自宅の購入資金を援助してもらっていたのに、遺産分割では同じ取り分なのか」「姉だけ大学院まで進学させてもらったのは不公平ではないか」といったご不満をお持ちになる方は少なくありません。こうした生前の贈与による不公平を調整するための制度が「特別受益」です。

特別受益の制度は民法903条に規定されており、被相続人から生前に特別な利益を受けた相続人がいる場合に、その贈与分を相続財産に加算（持ち戻し）して各相続人の具体的相続分を算定する仕組みです。本稿では、特別受益に該当する贈与の種類、具体的な費目ごとの判断基準、計算方法、さらには2019年改正で新設された持ち戻し免除の推定規定について、実務的な観点から解説します。

Q＆A

Q1. 特別受益とは何ですか？

特別受益とは、共同相続人の中に被相続人から遺贈を受けたり、婚姻・養子縁組のため又は生計の資本として生前に贈与を受けたりした者がいる場合に、その利益のことをいいます。遺産分割においては、特別受益を考慮して各相続人の具体的相続分を算定し、相続人間の公平を図ります。

Q2. 学費や住宅購入資金は特別受益に該当しますか？

一律に判断されるものではなく、被相続人の資産状況や社会的地位、他の相続人との比較等を総合的に考慮して判断されます。大学の学費については、被相続人の経済力に照らし扶養義務の範囲内であれば特別受益に該当しないとされる傾向がありますが、他の兄弟姉妹と著しい格差がある場合には特別受益と認定されることもあります。住宅購入資金の援助は、金額が大きいため、原則として「生計の資本としての贈与」に該当し、特別受益と認められやすい傾向にあります。

Q3. 被相続人が「持ち戻しは不要」と言っていた場合はどうなりますか？

被相続人は、特別受益の持ち戻しを免除する意思表示をすることができます（民法903条3項）。この意思表示は、遺言のほか、生前の明示的な意思表示によっても認められます。また、2019年の民法改正により、婚姻期間が20年以上の配偶者に対する居住用不動産の贈与又は遺贈については、持ち戻し免除の意思表示があったものと推定される規定が新設されました（民法903条4項）。

解説

1. 特別受益の定義と法的根拠

特別受益とは、民法903条1項に規定された制度であり、共同相続人の中に被相続人から特別な利益を受けた者がいる場合に、相続分の算定において当該利益を考慮することで、相続人間の実質的な公平を図るものです。

特別受益に該当する利益は、民法上、以下の3類型に限定されています。

遺贈：遺言によって財産を取得した場合です。遺贈はその全てが特別受益に該当します。
婚姻又は養子縁組のための贈与：結婚に際しての持参金、嫁入り道具、支度金などがこれに該当します。ただし、結納金や挙式費用は一般的にこの類型には含まれないとされています。
生計の資本としての贈与：独立して生計を営むための基盤となる贈与であり、住宅購入資金の援助、事業資金の提供、高額な学費の負担などが代表的です。実務上、最も問題になることが多い類型です。

2. 具体的な費目ごとの判断基準

（1）学費・教育費

学費が特別受益に該当するかどうかは、被相続人の資産状況、社会的地位、収入に照らして、親としての扶養義務の範囲内といえるかがポイントとなります。一般的に、高校までの教育費は扶養義務の範囲内として特別受益には該当しないと考えられています。大学の学費についても、現在では大学進学率が高いことから、被相続人の経済力に照らし通常の扶養の範囲内であれば特別受益に該当しないとされることが多いです。もっとも、兄弟姉妹の間で一方のみが医学部や海外留学など特に高額な教育を受けた場合には、その差額部分が特別受益と認められる可能性があります。

（2）住宅購入資金

住宅購入資金の援助は、金額が高額になることが通常であり、「生計の資本としての贈与」に該当するとして特別受益と認定されるケースが多いです。土地の無償提供や建物の建築費用の負担も同様に特別受益と評価されます。なお、親所有の不動産に無償で居住していた場合（使用貸借）についても、特別受益に該当するかが争われることがありますが、判例上は、使用貸借による居住利益は原則として特別受益には該当しないとされる傾向にあります。

（3）事業資金

独立開業のための資金援助や事業の運転資金の提供は、「生計の資本としての贈与」の典型例であり、特別受益に該当します。農家において農地を生前に贈与した場合や、会社経営者が後継者に自社株式を贈与した場合なども、特別受益として扱われます。

（4）結婚費用・その他

結婚に際しての持参金や支度金は「婚姻のための贈与」として特別受益に該当し得ますが、挙式費用や結納金は通常の慣習的出費として特別受益には含まれないとされています。また、生命保険金については、原則として受取人固有の財産であり特別受益には該当しませんが、保険金の額が遺産総額に比して著しく高額な場合には、例外的に特別受益に準じて考慮されることがあります（最高裁平成16年10月29日決定）。

3. 特別受益の計算方法（みなし相続財産）

特別受益がある場合の具体的相続分は、以下の手順で算定します。

【ステップ1】みなし相続財産の算定

被相続人が相続開始時に有していた財産の価額に、特別受益に該当する生前贈与の価額を加算します。この合計額を「みなし相続財産」といいます。なお、贈与財産の評価は、原則として相続開始時の時価で行います。

【ステップ2】各相続人の一応の相続分の算定

みなし相続財産に法定相続分の割合を乗じて、各相続人の一応の相続分を算出します。

【ステップ3】具体的相続分の算定

特別受益を受けた相続人については、一応の相続分から特別受益の額を控除した残額が具体的相続分となります。

【計算例】
・被相続人の遺産が6,000万円
・相続人が長男Aと次男Bの2名（法定相続分は各2分の1）
・長男Aが生前に住宅購入資金として2,000万円の贈与を受けていた場合

みなし相続財産：6,000万円＋2,000万円＝8,000万円
各相続人の一応の相続分は8,000万円×1/2＝4,000万円

長男Aの具体的相続分は4,000万円－2,000万円＝2,000万円
次男Bの具体的相続分は4,000万円

4. 持ち戻し免除の意思表示

被相続人は、特別受益の持ち戻しを免除する意思表示をすることができます（民法903条3項）。持ち戻し免除の意思表示がなされた場合、当該贈与は相続財産に加算されず、遺産分割の対象から除外されます。この意思表示は、遺言によるほか、贈与時の明示的な意思表示によっても行うことができるとされています。黙示の意思表示が認められる場合もありますが、立証の観点からは書面で明示しておくことが重要です。

ただし、持ち戻し免除の意思表示がなされた場合であっても、他の相続人の遺留分を侵害する限度では効力が制限されます。遺留分侵害額請求がなされた場合には、持ち戻し免除の意思表示があっても、遺留分算定の基礎には当該贈与が算入されることになります。

5. 2019年改正による配偶者保護の推定規定

2019年7月1日に施行された改正民法により、婚姻期間が20年以上の夫婦間で居住用不動産（又はその取得資金）の贈与又は遺贈がなされた場合には、被相続人が持ち戻し免除の意思表示をしたものと推定される規定が新設されました（民法903条4項）。

この推定規定が適用されると、配偶者が贈与を受けた居住用不動産は遺産分割における持ち戻しの対象とならず、配偶者はその分多くの遺産を取得できることになります。これは、長年にわたり共同生活を営んできた配偶者の貢献に報い、老後の生活保障を厚くするという趣旨に基づくものです。なお、「推定」規定であるため、被相続人が反対の意思を明示していた場合には、この推定は覆ることになります。

弁護士に相談するメリット

特別受益に関する問題は、事実認定と法的評価が複雑に絡み合うため、専門家のサポートが重要です。弁護士に相談することには以下のようなメリットがあります。

特別受益該当性の判断：過去の贈与が特別受益に該当するかどうかについて、裁判例や実務の傾向を踏まえた的確な見通しを得ることができます。
適正な評価額の算定：不動産や株式など、評価が困難な財産について、適正な時価評価に基づく具体的相続分の算定をサポートします。
証拠の収集と整理：特別受益の立証に必要な証拠（送金記録、不動産登記、贈与税申告書等）の収集・整理を支援します。
遺産分割協議の代理：感情的な対立が生じやすい特別受益をめぐる協議において、弁護士が代理人として冷静かつ合理的な交渉を行います。
調停・審判への対応：協議がまとまらない場合の家庭裁判所での調停・審判手続きにおいて、法的根拠に基づく主張・立証活動を行います。

弁護士法人長瀬総合法律事務所では、茨城県内4拠点（牛久本部・日立支所・水戸支所・守谷支所）で相続に関するご相談を承っております。特別受益をめぐる遺産分割のご相談から調停・審判の代理まで、一貫したサポートが可能です。

まとめ

本稿では、特別受益の定義、具体的な費目ごとの判断基準、計算方法、持ち戻し免除の意思表示について解説しました。要点を整理すると以下のとおりです。

特別受益は、遺贈、婚姻・養子縁組のための贈与、生計の資本としての贈与の3類型に限定される
学費や住宅購入資金が特別受益に該当するかは、被相続人の経済力や他の相続人との比較等により個別に判断される
特別受益がある場合、みなし相続財産を基に具体的相続分を算定する
被相続人は持ち戻し免除の意思表示により、特別受益の持ち戻しを免除できる
2019年改正により、婚姻20年以上の配偶者への居住用不動産贈与は持ち戻し免除が推定される

特別受益の問題は、過去の贈与の事実関係や評価額をめぐって相続人間で激しい対立が生じることが少なくありません。「自分のケースでは特別受益が認められるのか」「持ち戻し免除の意思表示は有効か」など、特別受益に関するお悩みがございましたら、弁護士法人長瀬総合法律事務所までお気軽にご相談ください。

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寄与分とは？親の介護・家業への貢献を遺産分割で考慮してもらう方法

2026-06-07

はじめに

「長年にわたって親の介護を続けてきたのに、遺産分割では他の兄弟姉妹と同じ取り分しかもらえないのか」

このようなお悩みを抱えている方は少なくありません。民法には、被相続人の財産の維持・増加に特別の貢献をした相続人に対して、相続分を上乗せする「寄与分」という制度が設けられています。

本稿では、寄与分の基本的な仕組みから、認められるための要件、寄与分の類型ごとの具体的な判断基準、証拠の集め方、さらには2019年の民法改正で新設された特別寄与料制度まで、体系的に解説します。ご自身の貢献を遺産分割に適切に反映させるための参考としてお役立てください。

Q＆A

Q1. 寄与分とは何ですか？

寄与分とは、被相続人（亡くなった方）の財産の維持または増加について特別の寄与をした相続人が、法定相続分に加えて追加の取り分を得られる制度です（民法904条の2）。例えば、長年にわたり親の介護を担ってきた子や、家業に無償で従事してきた子などが対象となり得ます。

Q2. 寄与分が認められるにはどのような要件が必要ですか？

寄与分が認められるためには、(1)相続人自身による寄与であること、(2)「特別の寄与」といえる程度の貢献であること（通常の親族間の扶養義務を超える貢献）、(3)寄与と被相続人の財産の維持・増加との間に因果関係があること、(4)対価を受けていないこと（無償またはそれに近いこと）が必要です。

Q3. 相続人ではない親族（例：長男の妻）も寄与分を主張できますか？

従来の寄与分制度は相続人に限定されていましたが、2019年の民法改正により「特別寄与料」の制度が新設されました（民法1050条）。これにより、相続人以外の親族（例えば長男の妻）も、被相続人の療養看護等に無償で特別の貢献をした場合、相続人に対して金銭の支払いを請求できるようになりました。

解説

1. 寄与分制度の概要と法的根拠

寄与分は、民法904条の2に規定されている制度です。共同相続人の中に、被相続人の事業に関する労務の提供または財産上の給付、被相続人の療養看護その他の方法により、被相続人の財産の維持または増加について特別の寄与をした者があるときは、その者の寄与分を定め、相続分の算定に反映させることができます。

寄与分がある場合の具体的相続分は、次のように計算されます。まず、相続財産の総額から寄与分の額を控除した金額（みなし相続財産）を基準に各相続人の相続分を算出します。そのうえで、寄与者については算出された相続分に寄与分の額を加算した金額がその者の取得額となります。

2. 寄与分の5つの類型

実務上、寄与分は以下の5つの類型に分類されています。それぞれの類型ごとに、認められるためのポイントが異なります。

（1）療養看護型

被相続人の療養看護を行った場合です。親が要介護状態にあるとき、施設に入所させず自宅で介護を行い、その結果、介護費用（ヘルパー代等）の支出を免れた場合に認められることがあります。通常の親族間の扶養義務の範囲を超える、継続的かつ専従的な介護であることが求められます。寄与分の算定は、介護報酬相当額を基準に、裁量割合（通常0.5〜0.8程度）を乗じて計算されるのが一般的です。

（2）事業従事型

被相続人の営む事業（農業、商業、会社経営など）に無償または低い対価で従事していた場合です。一般的な従業員として給与を得ていた場合は特別の寄与とはいえません。給与相当額を受け取っていないか、著しく低い報酬であったことが必要です。寄与分は、通常の給与相当額から実際に受け取った金額を差し引いて算定されます。

（3）財産管理型

被相続人の財産（不動産、預貯金など）の管理を行った場合です。例えば、被相続人所有の賃貸物件の管理を無償で行い、本来であれば管理会社に支払うべき管理費の支出を免れさせた場合が該当します。管理会社の報酬相当額を基準に寄与分が算定されます。

（4）扶養型

被相続人の生活費を負担するなど、経済的な扶養を行った場合です。親の生活費や施設利用料などを継続的に負担していたケースが典型例です。法律上の扶養義務の範囲内であれば特別の寄与とは認められにくいため、義務の範囲を超える負担であったことを示す必要があります。

（5）金銭出資型

被相続人に対して財産上の給付を行った場合です。例えば、被相続人の住宅購入資金や事業資金を提供した場合が該当します。贈与や貸付ではなく、被相続人の財産の維持・増加に直接つながる出資であることが必要です。出資額そのものが寄与分として認められることが多いですが、相続開始時点での評価額に換算して算定される場合もあります。

3. 寄与分が認められるための要件

寄与分が認められるためには、以下の要件を満たす必要があります。これらの要件は厳格に判断されるため、主張にあたっては十分な準備が不可欠です。

特別の寄与であること：通常の親族間の扶養義務や協力義務の範囲を超える貢献であることが必要です。単に「同居して身の回りの世話をしていた」だけでは、特別の寄与とは認められにくい傾向にあります。
無償性：寄与行為に対して十分な対価を受け取っていないことが必要です。被相続人から相応の報酬や生活費を受領していた場合、特別の寄与とはいえません。
継続性・専従性：一時的な手伝いではなく、継続的かつ相当な期間にわたる寄与であることが求められます。また、療養看護型では、片手間ではなく専従的に行っていたことが重視されます。
因果関係：寄与行為と被相続人の財産の維持または増加との間に因果関係があることが必要です。精神的な支えや情緒的なサポートだけでは、財産上の因果関係が認められにくいのが実情です。

4. 寄与分の計算方法

寄与分の具体的な計算方法は類型ごとに異なりますが、基本的な考え方は共通しています。具体的相続分の算定は次の手順で行います。

【算定手順】

みなし相続財産＝相続財産の総額－寄与分の額
各相続人の一応の相続分＝みなし相続財産×法定相続分の割合
寄与者の具体的相続分＝一応の相続分＋寄与分の額

例えば、相続財産が6,000万円、相続人が子A・子Bの2名で、子Aに600万円の寄与分が認められた場合を考えます。みなし相続財産は5,400万円（6,000万円－600万円）となり、子A・子Bの一応の相続分はそれぞれ2,700万円です。子Aの具体的相続分は2,700万円＋600万円＝3,300万円、子Bは2,700万円となります。

療養看護型の場合、介護報酬基準額（介護保険における報酬単価等）に介護日数を乗じ、さらに裁量割合（0.5〜0.8程度）を掛けて算定するのが一般的な方法です。事業従事型では、同種の労働に対する標準的な賃金を基準に、従事期間を乗じて算出します。

5. 寄与分を立証するための証拠の集め方

寄与分の主張が認められるかどうかは、適切な証拠をどれだけ揃えられるかにかかっています。類型ごとに有効な証拠は以下のとおりです。

【療養看護型で有効な証拠】

介護認定通知書（要介護度を示す資料）
介護日誌・介護記録（日々の介護内容を記録したもの）
医師の診断書・カルテ
ケアプラン・介護サービス利用記録
介護にかかった費用の領収書

【事業従事型で有効な証拠】

確定申告書（専従者控除の記載があるもの）
事業の帳簿・会計記録
従事期間・業務内容を示す書面や第三者の証言

【金銭出資型・扶養型で有効な証拠】

送金記録・振込明細書
生活費の支出を示す領収書・家計簿
不動産購入時の資金拠出を示す契約書・通帳の記録

いずれの類型でも、寄与の開始時期・期間・頻度・内容を客観的に示す資料が重要です。寄与分を主張する可能性がある場合は、日頃から記録を残しておくことを強くお勧めします。

6. 特別寄与料制度（2019年民法改正）

2019年7月1日に施行された改正民法により、「特別寄与料」の制度が新設されました（民法1050条）。この制度は、相続人以外の被相続人の親族が、被相続人に対して無償で療養看護その他の労務を提供し、それによって被相続人の財産の維持または増加に特別の寄与をした場合に、相続人に対して金銭の支払いを請求できるというものです。

典型的な例としては、長男の妻が義理の父母を長年にわたって介護していたケースが挙げられます。従来の制度では、長男の妻は相続人ではないため寄与分を主張することができず、介護の貢献が遺産分割に反映されないという問題がありました。特別寄与料制度の創設により、このような不公平が是正されることが期待されています。

【特別寄与料の請求における注意点】

請求権者は「被相続人の親族」に限られます（友人・知人は対象外）
無償で労務を提供していたことが必要です
特別寄与料の額は、当事者間の協議で決まらない場合は家庭裁判所に処分を請求できます
相続の開始および相続人を知った時から6か月以内、または相続開始の時から1年以内に請求しなければなりません（期間制限に注意）

7. 寄与分を定める手続き

寄与分は、まず共同相続人間の遺産分割協議の中で話し合って定めるのが原則です。協議がまとまらない場合は、家庭裁判所に遺産分割調停を申し立て、その中で寄与分についても話し合います。調停でも合意に至らない場合は、寄与分を定める処分の審判を申し立てることができます。

なお、2023年4月1日から施行された改正民法により、相続開始の時から10年を経過した後にする遺産分割においては、原則として寄与分の主張ができなくなりました。長期間にわたって遺産分割がなされていない場合には、早めに手続きを進めることが重要です。

弁護士に相談するメリット

寄与分の主張は、法的要件の理解と適切な証拠の準備が不可欠であるため、弁護士に相談することには大きなメリットがあります。

寄与分該当性の判断：ご自身の貢献が法律上の寄与分に該当するかどうかを、過去の裁判例等を踏まえて専門的に判断します。
証拠収集のアドバイス：寄与分を立証するために必要な証拠の種類や収集方法について、具体的に助言します。
適正な寄与分額の算定：類型ごとの算定基準に基づき、適正な寄与分額を算出し、他の相続人に対して合理的な主張を行います。
遺産分割協議・調停の代理：他の相続人との交渉や、家庭裁判所での調停・審判手続きを弁護士が代理することで、精神的負担を軽減しつつ、適切な結果を目指します。
特別寄与料の請求支援：相続人以外の親族による特別寄与料の請求についても、期間制限に留意しながら適切にサポートします。

弁護士法人長瀬総合法律事務所では、茨城県内4拠点（牛久本部・日立支所・水戸支所・守谷支所）において、寄与分を含む遺産分割全般に関するご相談を承っております。初回のご相談から、協議・調停・審判の各段階まで、一貫したサポートが可能です。

まとめ

本稿では、寄与分制度の基本から実務上のポイントまで解説しました。要点を整理すると以下のとおりです。

寄与分は、被相続人の財産の維持・増加に特別の貢献をした相続人が追加の取り分を得られる制度（民法904条の2）
療養看護型・事業従事型・財産管理型・扶養型・金銭出資型の5類型がある
特別の寄与・無償性・継続性・因果関係が認定の要件
介護記録や送金記録など、客観的な証拠の準備が極めて重要
2019年改正で、相続人以外の親族も特別寄与料を請求できるようになった
相続開始から10年経過後は寄与分の主張が制限されるため、早期対応が重要

「自分の介護や事業への貢献を遺産分割で認めてもらいたい」「寄与分の主張に必要な証拠がわからない」「特別寄与料を請求したい」など、寄与分に関するお悩みがございましたら、弁護士法人長瀬総合法律事務所までお気軽にご相談ください。

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揉めない遺産分割のコツ｜感情的な対立を避け、合意形成を目指す方法を弁護士が解説

2026-06-06

はじめに

遺産分割は、亡くなった方の財産を相続人全員で分け合う手続きです。法律上は相続人間の「協議」によって自由に分割方法を決められますが、実際には感情的な対立が生じ、話し合いが難航するケースが少なくありません。「兄弟姉妹で揉めたくない」「円満に遺産分割を終えたい」というご相談は、当事務所にも多数寄せられています。

遺産分割で争いが起きると、家庭裁判所での調停や審判に発展し、解決までに数年を要することもあります。また、親族間の関係が修復困難なほど悪化してしまうことも珍しくありません。本稿では、遺産分割でトラブルが起きやすい原因を整理したうえで、感情的な対立を防ぎ、円満な合意形成を目指すための方法を解説します。

Q＆A

Q1. 遺産分割で揉めやすいのはどのような場合ですか？

主な原因として、不動産など分割しにくい財産が遺産の大半を占める場合、相続人間で生前の介護負担や生前贈与に差がある場合、相続人同士の関係がもともと疎遠な場合などが挙げられます。また、遺産の全体像が把握できていない場合や、一部の相続人が情報を独占している場合にも紛争が生じやすくなります。

Q2. 遺産分割協議を円満に進めるために大切なことは何ですか？

まず、相続財産の全体像を相続人全員で共有することが大切です。そのうえで、各相続人の希望や事情を丁寧に聞き取り、法定相続分を基準としながらも柔軟な解決策を検討することが合意形成への近道です。感情的にならず、冷静な話し合いの場を設けることも重要です。

Q3. 話し合いがまとまらない場合はどうすればよいですか？

当事者だけでの解決が難しい場合は、弁護士などの第三者に間に入ってもらうことが有効です。弁護士は法的な観点から公平な解決策を提示し、各相続人の利害を調整する役割を果たします。それでも合意に至らない場合は、家庭裁判所の調停手続きを利用することになります。

解説

1. 遺産分割で揉める典型的な原因

遺産分割が紛争に発展するケースには、いくつかの典型的なパターンがあります。まず理解しておきたいのは、遺産分割協議は民法第907条に基づき、共同相続人全員の合意が必要とされるため、一人でも反対する相続人がいれば協議は成立しないということです。

（1）分割しにくい財産がある場合

遺産の大部分が自宅不動産である場合は、分割が難しくなる典型例です。自宅に住み続けたい相続人と、売却して金銭で分配したい相続人の間で意見が対立しやすくなります。不動産は現物分割が難しいため、代償分割（不動産を取得する相続人が他の相続人に代償金を支払う方法）や換価分割（売却して代金を分ける方法）の検討が必要になりますが、代償金の金額や不動産の評価額をめぐって争いになることも多いです。

（2）生前の事情に不公平感がある場合

被相続人の介護を長年担ってきた相続人が「自分はもっと多く受け取るべきだ」と主張する一方、他の相続人が「法定相続分どおりに分けるべきだ」と反論するケースは頻繁に見られます。民法第904条の2は「寄与分」の制度を設けており、被相続人の財産の維持・増加に特別の寄与をした相続人は、その分を加算して取得できるとされています。しかし、寄与分の算定は容易ではなく、争いの火種になりがちです。

（3）生前贈与をめぐる対立

一部の相続人が被相続人から生前に多額の贈与を受けていた場合も、紛争が生じやすくなります。民法第903条は「特別受益」の制度を定めており、生前贈与を受けた相続人の相続分を調整する仕組みがあります。ただし、何が特別受益に該当するかの判断には法的な知識が必要であり、相続人間で認識が異なることが争いの原因になります。

（4）相続人間のコミュニケーション不足

兄弟姉妹が遠方に住んでいる場合や、長年疎遠であった場合、日常的なコミュニケーションの不足が遺産分割協議における不信感を生みやすくなります。特に、被相続人と同居していた相続人が遺産の管理を行っていた場合、他の相続人から「財産を隠しているのではないか」という疑念を抱かれることがあります。

2. 円満な遺産分割のための事前準備

遺産分割を円滑に進めるためには、事前の準備が重要です。以下のステップを踏むことで、紛争リスクを減らすことができます。

（1）相続財産の正確な把握と情報共有

遺産分割の第一歩は、相続財産の全体像を正確に把握することです。預貯金、不動産、有価証券、保険金、負債など、すべての財産を一覧にまとめた「財産目録」を作成し、相続人全員で共有しましょう。財産の情報が不透明なままでは、相互不信の原因となります。金融機関への残高証明書の請求や、不動産の登記簿謄本の取得、固定資産評価証明書の確認などを通じて、客観的な資料に基づく財産の把握を行うことが大切です。

（2）相続人の確定

被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本を取得し、法定相続人を正確に確定させることも欠かせません。前婚の子や認知した子がいる場合、相続人の範囲が想定と異なることがあります。相続人が確定していない状態で協議を進めても、後から新たな相続人が判明した場合には協議がやり直しになる可能性があります。

（3）各相続人の意向の事前確認

正式な遺産分割協議の前に、各相続人の希望や事情を個別にヒアリングしておくことも有効です。「自宅を相続したい」「現金で受け取りたい」「相続放棄を考えている」など、各相続人の意向を事前に把握しておくことで、協議の場での想定外の対立を減らすことができます。

3. 遺産分割協議の進め方の工夫

遺産分割協議を円満にまとめるためには、話し合いの進め方にも工夫が必要です。

中立的な場所と時間の設定：特定の相続人の自宅ではなく、全員にとって中立的な場所で話し合いの場を設けましょう。十分な時間を確保し、焦らずに進めることが大切です。
議題と資料の事前共有：協議の前に、話し合うべき事項と関連資料を全員に配布しておきましょう。その場で初めて情報を知らされると、感情的な反発を招きやすくなります。
法定相続分を基準にした議論：話し合いの出発点として、法定相続分を基準にすることが有効です。そのうえで、各相続人の個別事情（寄与分、特別受益など）を考慮して調整していく方法が実務上も多く用いられています。
感情と法律問題の切り分け：「生前に親の面倒を見なかった」「昔こういうことがあった」など、過去の不満が噴出することがあります。こうした感情面の問題と、法律上の相続分の問題は分けて考えることが重要です。
合意内容の書面化：話し合いの結果は、その都度メモや議事録として残しておきましょう。最終的な合意内容は遺産分割協議書として書面化し、相続人全員が署名押印することで法的な効力を持たせます。

4. 第三者の活用と弁護士の役割

相続人だけでの話し合いが行き詰まった場合や、感情的な対立が激しい場合には、第三者を交えることが有効です。特に弁護士は、以下のような場面で重要な役割を果たします。

法的な整理と見通しの提示：各相続人の法定相続分、寄与分や特別受益の該当性、遺留分の有無などを法的に整理し、協議の方向性を示します。
公平な立場からの調整：感情的になりがちな当事者間のやり取りを、法的な観点から冷静に整理し、双方が納得できる着地点を探ります。
複数の分割案の提案：現物分割、代償分割、換価分割、共有分割など、さまざまな分割方法を組み合わせた具体的な案を提示し、相続人全員にとって受け入れやすい解決策を模索します。
手続き全体のサポート：相続財産の調査から、遺産分割協議書の作成、不動産の名義変更手続きまで、一貫した支援を提供します。

5. 相続発生前からの準備と予防策

遺産分割の紛争を根本的に予防するためには、相続が発生する前の段階からの準備が重要です。

遺言書の作成：被相続人が遺言書を作成しておくことは、遺産分割紛争の予防としてもっとも効果的な方法です。遺言書があれば、原則として遺言の内容に従って遺産が分配されるため、相続人間の協議自体が不要になります。特に公正証書遺言は法的な確実性が高く、推奨されます。
家族間の事前の話し合い：被相続人の生前に、財産の状況や相続に関する考え方を家族間で共有しておくことも有効です。いわゆる「家族会議」を開き、将来の相続について率直に話し合っておくことで、相続発生時の混乱を減らすことができます。
財産の整理と記録：預貯金口座、不動産、保険契約、株式、負債など、財産に関する情報をエンディングノートなどに整理しておくことで、相続発生後の財産調査がスムーズになります。
専門家への早期相談：相続に不安がある場合は、問題が顕在化する前に弁護士に相談しておくことをお勧めします。早期に専門家の助言を得ることで、適切な対策を講じることができます。

弁護士に相談するメリット

遺産分割に関して弁護士に相談することには、以下のようなメリットがあります。

紛争の未然防止：弁護士が早期に関与することで、感情的な対立がエスカレートする前に、法的な枠組みに基づいた冷静な話し合いを実現できます。
適正な財産評価：不動産や株式など、評価が分かれやすい財産について、適正な評価方法を助言し、公平な分割の基礎を整えます。
法的権利の保全：寄与分や特別受益の主張、遺留分侵害額請求など、法的な権利を適切に行使するためのサポートを提供します。
交渉の代理：相続人同士が直接話し合うことが難しい場合、弁護士が代理人として交渉を行い、依頼者の利益を守りながら合意形成を図ります。
調停・審判への対応：協議がまとまらず家庭裁判所の手続きに移行した場合にも、弁護士が代理人として適切に対応し、依頼者にとって有利な解決を目指します。

弁護士法人長瀬総合法律事務所では、茨城県内4拠点（牛久本部・日立支所・水戸支所・守谷支所）で相続に関するご相談を承っております。遺産分割協議の段階から弁護士が関与することで、紛争の長期化を防ぎ、ご家族の関係を守りながら適切な解決を実現いたします。

まとめ

本稿では、揉めない遺産分割のコツについて解説しました。要点を整理すると以下のとおりです。

遺産分割の紛争は、分割しにくい財産の存在、生前の不公平感、コミュニケーション不足などから生じやすい
相続財産の全容を正確に把握し、相続人全員で情報を共有することが円満な解決の出発点となる
協議の場では、法定相続分を基準にしつつ、感情と法律問題を切り分けて議論することが重要
話し合いが難航する場合は、弁護士などの第三者を活用することで合意形成を促進できる
相続発生前からの遺言書作成や家族間の話し合いが、もっとも効果的な紛争予防策である

遺産分割は、ご家族の将来に関わる大切な手続きです。「相続人同士の関係が心配」「どう進めたらよいかわからない」「すでに話し合いが行き詰まっている」など、遺産分割に関するお悩みがございましたら、弁護士法人長瀬総合法律事務所までお気軽にご相談ください。初期段階からの適切な対応が、円満な解決への近道です。

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遺産分割の4つの方法｜現物分割・換価分割・代償分割・共有分割の特徴と選び方を弁護士が解説

2026-06-05

[ 最終更新日：2026年6月5日 ]

はじめに

相続が発生すると、被相続人の遺産をどのように分けるかが重要な問題となります。遺産分割の方法には、大きく分けて「現物分割」「換価分割」「代償分割」「共有分割」の4つがあります。それぞれの方法には特有のメリットとデメリットがあり、遺産の内容や相続人の状況に応じて適切な方法を選ぶことが大切です。

「不動産が遺産の大部分を占めているが、公平に分けるにはどうすればよいか」「相続人の一人が自宅に住み続けたい場合はどうするか」といったご相談は、当事務所にも多く寄せられています。本稿では、遺産分割の4つの方法について、法的根拠や実務上のポイントを体系的に解説します。各方法の特徴を理解し、ご自身のケースに適した分割方法を検討する際の参考としていただければ幸いです。

Q＆A

Q1. 遺産分割にはどのような方法がありますか？

遺産分割の方法には、現物分割（遺産をそのままの形で分ける方法）、換価分割（遺産を売却して代金を分ける方法）、代償分割（特定の相続人が遺産を取得し、他の相続人に代償金を支払う方法）、共有分割（遺産を相続人の共有とする方法）の4つがあります。実務上は、これらの方法を組み合わせて遺産分割を行うこともあります。

Q2. どの分割方法を選べばよいですか？

遺産の種類や相続人の希望によって適切な方法は異なります。例えば、遺産が複数の不動産や預貯金など多様な財産で構成されている場合は現物分割が検討しやすく、主な遺産が一つの不動産である場合は換価分割や代償分割が適していることがあります。具体的な選択にあたっては、弁護士への相談をお勧めします。

Q3. 遺産分割協議がまとまらない場合はどうなりますか？

相続人間で遺産分割協議がまとまらない場合は、家庭裁判所に遺産分割調停を申し立てることができます。調停でも合意に至らない場合は、家庭裁判所が審判によって分割方法を決定します。審判では、現物分割が原則とされていますが、事情に応じて換価分割や代償分割が命じられることもあります。

解説

1. 遺産分割の基本的な枠組み

遺産分割とは、被相続人（亡くなった方）の遺産を相続人間で分配する手続きです。民法第906条は、遺産分割にあたっては「遺産に属する物又は権利の種類及び性質、各相続人の年齢、職業、心身の状態及び生活の状況その他一切の事情を考慮して」行うべきと定めています。

遺産分割の方法は、民法上明確に4種類が列挙されているわけではありませんが、実務上および家事事件手続法の規定（第194条・第195条等）を踏まえ、現物分割、換価分割、代償分割、共有分割の4つに分類されています。家庭裁判所の審判においては、現物分割が原則とされ、現物分割が困難な場合や相当でない場合に、換価分割や代償分割が検討されます。

2. 現物分割

現物分割とは、遺産そのものを物理的にまたは権利的に分割して各相続人に配分する方法です。例えば、「自宅不動産は長男が取得し、預貯金は次男が取得する」「土地をA部分とB部分に分筆して、それぞれを相続人が取得する」というように、遺産をそのままの形で分ける方式です。家庭裁判所の審判における原則的な分割方法とされています。

【メリット】

遺産をそのままの形で承継できるため、手続きが比較的簡易である
不動産を売却する必要がないため、譲渡所得税が発生しない
被相続人が営んでいた事業や居住用不動産をそのまま引き継ぐことができる

【デメリット】

遺産の評価額に差があると、相続人間で不公平が生じやすい
遺産が一つの不動産のみの場合など、物理的な分割が難しいケースがある
土地を分筆する場合、接道条件や建築制限により利用価値が下がることがある

【適しているケース】

遺産が複数の不動産や預貯金など多様な財産で構成されている場合
各相続人が取得を希望する財産が異なり、概ね公平に分配できる場合
被相続人の事業や居住用不動産をそのまま承継する必要がある場合

3. 換価分割

換価分割とは、遺産の全部または一部を売却し、その売却代金を相続人間で分配する方法です。家事事件手続法第194条は、家庭裁判所が審判で遺産の全部または一部を競売により換価することを命じることができると定めています。協議による場合は、任意売却により市場価格での売却が可能です。

【メリット】

金銭に換えて分配するため、法定相続分どおりの公平な分割が可能である
不動産の評価額をめぐる争いが生じにくい（実際の売却価格で分配できる）
相続人のいずれも遺産の取得を希望しない場合に適している

【デメリット】

不動産等を売却する必要があるため、譲渡所得税が発生する場合がある
売却に時間と手間がかかり、不動産市況によっては希望価格で売却できないことがある
被相続人の自宅や事業用資産を手放すことになる
仲介手数料等の売却費用がかかる

【適しているケース】

相続人の誰も遺産の不動産に居住しておらず、取得を希望しない場合
相続人間で公平な金銭的分配を優先したい場合
代償分割に必要な資力が相続人にない場合

4. 代償分割

代償分割とは、特定の相続人が遺産の全部または一部を取得する代わりに、他の相続人に対して代償金（金銭）を支払う方法です。家事事件手続法第195条は、家庭裁判所が特別の事情があると認めるときに、遺産を取得する者に代償金の支払いを命じることができると規定しています。

例えば、被相続人の自宅不動産（評価額3,000万円）が主な遺産で、相続人が子2人の場合、長男が自宅を取得し、次男に対して法定相続分に相当する1,500万円を代償金として支払うという形で分割します。

【メリット】

特定の相続人が遺産（不動産や事業用資産など）をそのまま取得できる
不動産を売却する必要がないため、居住や事業の継続が可能である
代償金の支払いにより、他の相続人にも金銭的な公平を図ることができる

【デメリット】

遺産を取得する相続人に代償金を支払うだけの資力が必要である
不動産の評価方法（固定資産税評価額、路線価、時価など）について争いが生じることがある
代償金の金額や支払方法をめぐって協議が難航する場合がある

【適しているケース】

相続人の一人が被相続人の自宅に居住しており、引き続き居住を希望する場合
被相続人の事業を特定の相続人が承継する場合
遺産を取得する相続人に代償金を支払う資力がある場合

なお、代償分割における不動産の評価方法は、協議の場合は相続人間の合意で決めることができますが、審判の場合は鑑定評価（時価）が基準となります。協議段階でも、後の紛争を防ぐためには、客観的な評価に基づいて代償金を算定することが望ましいといえます。

5. 共有分割

共有分割とは、遺産を相続人の共有とする方法です。例えば、不動産を相続人全員の法定相続分に応じた持分で共有名義とする形で分割します。現物分割、換価分割、代償分割のいずれも困難な場合に、最終的な手段として選択されることがあります。

【メリット】

法定相続分に応じた持分での共有とすることで、形式的な公平を確保できる
不動産を売却する必要がなく、代償金の支払いも不要である
分割方法について協議がまとまらない場合でも、暫定的な解決となりうる

【デメリット】

共有状態では、不動産の売却や建替えなど重要な処分行為に共有者全員の同意が必要となる
共有者の一人が亡くなると、その持分がさらに相続され、共有関係が複雑化する
固定資産税の負担や管理費用の分担をめぐってトラブルが生じやすい
将来的に共有物分割請求が行われ、結局は売却や分割を迫られる可能性がある

【適しているケース】

当面は不動産を処分せず、将来的に売却時期を検討したい場合
相続人全員が共有で管理・利用することに合意している場合
他の分割方法では解決が困難で、暫定的な解決を図る必要がある場合

共有分割は、問題の先送りとなりやすい点に注意が必要です。令和3年の民法改正により、共有物の管理に関するルールが一部見直されましたが、共有状態を長期間放置すると、共有者の増加や所在不明共有者の発生など、問題がさらに複雑化するおそれがあります。共有分割を選択する場合は、将来の出口戦略（売却時期や共有解消の方法）についても事前に取り決めておくことが望ましいといえます。

6. 4つの方法の比較と選び方

遺産分割の方法を選ぶにあたっては、以下の観点から検討することが重要です。

（1）遺産の内容と構成

遺産が預貯金、不動産、有価証券など多様な財産で構成されている場合は、現物分割が検討しやすくなります。一方、遺産の大部分が一つの不動産である場合は、換価分割や代償分割を検討する必要があります。

（2）相続人の状況と希望

相続人の中に被相続人の自宅に居住している方がいる場合や、事業を承継する方がいる場合は、代償分割が適していることがあります。相続人全員が金銭での分配を希望する場合は、換価分割が合理的です。

（3）税務上の影響

換価分割の場合は譲渡所得税が発生する可能性があります。また、代償分割の場合は代償金の額によって相続税の課税価格が変動します。小規模宅地等の特例の適用を受けるためには、特定の相続人がその土地を取得する必要があるため、現物分割や代償分割が選択されることがあります。分割方法の選択にあたっては、税務上の影響も考慮に入れることが重要です。

（4）将来的なリスク

共有分割は、将来的に共有関係が複雑化するリスクがあります。現物分割で土地を分筆する場合も、分筆後の各土地の利用価値が低下する可能性があります。目先の解決だけでなく、将来的なリスクも含めて検討することが大切です。

7. 遺産分割協議における注意点

遺産分割の方法を決める際には、以下の点にもご注意ください。

遺産分割協議書の作成：分割方法が決まったら、遺産分割協議書を作成し、相続人全員が署名押印（実印）する必要があります。特に代償分割の場合は、代償金の額、支払期限、支払方法を明確に記載することが重要です。
不動産の評価：不動産の評価方法には、固定資産税評価額、相続税路線価、公示価格、不動産鑑定評価額などがあります。どの評価方法を用いるかによって各相続人の取得額が変わるため、評価方法について事前に合意しておくことが望ましいです。
特別受益と寄与分：生前贈与（特別受益）や被相続人への特別の貢献（寄与分）がある場合は、これらを考慮した上で分割方法を決定する必要があります。
期限への留意：令和5年4月1日施行の改正民法により、特別受益と寄与分の主張には相続開始から10年という期間制限が設けられました。また、相続登記の義務化（令和6年4月1日施行）にも留意が必要です。

弁護士に相談するメリット

遺産分割の方法を検討するにあたり、弁護士に相談することには以下のようなメリットがあります。

最適な分割方法の提案：遺産の内容、相続人の状況、税務上の影響などを総合的に考慮し、ご家族にとって最適な分割方法を提案します。
適正な不動産評価のサポート：不動産の評価方法について助言し、必要に応じて不動産鑑定士等の専門家と連携して適正な評価を行います。
遺産分割協議書の作成：法的に有効な遺産分割協議書を作成し、将来の紛争を予防します。特に代償分割や換価分割の場合は、条件を明確に記載することが重要です。
調停・審判への対応：協議がまとまらない場合の家庭裁判所での調停・審判手続きにおいて、代理人として対応します。
税務面への配慮：税理士等と連携し、相続税や譲渡所得税の影響も踏まえた分割方法を検討します。

弁護士法人長瀬総合法律事務所では、茨城県内4拠点（牛久本部・日立支所・水戸支所・守谷支所）で相続に関するご相談を承っております。遺産分割の方法選択から、協議書の作成、調停・審判への対応まで、一貫したサポートが可能です。

まとめ

本稿では、遺産分割の4つの方法について解説しました。要点を整理すると以下のとおりです。

現物分割は遺産をそのままの形で分ける方法で、審判における原則的な方法である
換価分割は遺産を売却して代金を分配する方法で、公平な金銭的分配が可能である
代償分割は特定の相続人が遺産を取得し代償金を支払う方法で、居住継続や事業承継に適している
共有分割は最終的な手段であるが、将来の共有関係の複雑化に注意が必要である
税務上の影響や将来のリスクも考慮して、最適な分割方法を選択することが重要である

遺産分割は、相続人の今後の生活に大きな影響を及ぼす手続きです。「どの分割方法が自分たちに合っているのかわからない」「不動産の分け方で意見が合わない」など、遺産分割に関するお悩みがございましたら、弁護士法人長瀬総合法律事務所までお気軽にご相談ください。ご家族の状況に応じた最適な解決策をご提案いたします。

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2026-06-04